篮彩购买app2023年度县级财政预算执行和其他财政收支的审计查出问题整改情况的报告

根据常委会要求，将我县2023年度县级财政预算执行和其他财政收支的审计中查出的主要问题整改情况报告如下：

一、整改总体情况

审计报告中指出了3个方面共计9项具体问题，截止报告日已经整改9项，整改中0项。

二、整改具体情况

（一）一般公共预算方面

问题1：财政决算报表预算数与年初一般公共预算支出预算数存在差异。

审计要求：立行立改，今后应严格按照相关规定执行。

原因分析：统计口径不一致，《篮彩购买app横峰县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告》中的年初预算数包含上年度结余和上级提前下达的转移支付，《2023年度县一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表》中的预算数只限于本级财力安排的支出。

整改措施：印发《横峰县财政局篮彩购买app进一步规范财政预算收支管理的通知》（横财字〔2024〕10号）文件，明确要依法依规编制决算，做到收支真实、数额准确、内容完整、报送及时。今后将严格按照要求编制财政决算。

整改结果：已整改。

问题2：一般公共预算编制不完整。2023年一般公共预算收入中：耕地占用税预算数为0万元，决算数为353万元。

审计要求：今后应严格按照相关规定执行。

原因分析：编制年初预算时，根据往年预算执行情况，以及向税务、自然资源等部门了解到的情况，预计当年不会有耕地占用税入库，所以未编制耕地占用税收入预算数。预算执行中，因为上级审计部门发现税务部门2021年存在耕地占用税应征未征的情况，所以2023年为整改问题补征了耕地占用税。

整改措施：印发《横峰县财政局篮彩购买app进一步规范财政预算收支管理的通知》（横财字〔2024〕10号）文件，明确政府的全部收入和支出都应当依法纳入预算数。在今后年度编制预算时，充分摸底各项收支，进一步提升预算编制的精准性。

整改结果：已整改。

问题3：向非预算单位拨款，涉及金额350万元。

审计要求：立行立改，今后应严格按照相关规定执行。

原因分析：以上情况经核查是我县于2023年拨付给国家税务总局横峰县税务局、中国人民银行横峰县支行、国家金融监督管理总局上饶监管分局、国网江西省电力有限公司横峰县供电分公司用于奖励工作经费或发展建设奖励。

整改措施：印发《横峰县财政局篮彩购买app进一步规范财政预算收支管理的通知》（横财字〔2024〕10号）文件，强调要硬化预算法定约束，规范预算执行，严禁无预算、超预算安排支出，严禁向非预算单位拨款。以后年度我们将严格按照相关规定，不再向非预算单位拨款。

整改结果：已整改。

问题4：非税收入未及时缴库，金额861.4985万元。

审计要求：立行立改，应按照规定及时将税款缴交入库。

原因分析：预算单位未及时前来对账，导致缴库时间延后。

整改措施：已于2024年年初全部缴库，以后年度将严格按照相关规定及时入库。

整改结果：已整改。

问题5：部分预算单位违反零余额账户管理规定，向本单位实有资金账户拨款，涉及12个单位，金额506.08万元。

审计要求：立行立改，今后应严格按照相关规定执行。

原因分析：相关单位违反零余额账户管理规定向实有资金账户拨款。

整改措施：县财政部门已积极与相关涉及预算单位对接，要求严格按照上级相关文件要求，认真规范使用财政资金。并印发《横峰县财政局篮彩购买app进一步规范财政预算收支管理的通知》（横财字〔2024〕10号）文件，明确要求各部门要纠正将国库资金转入财政专户、单位实有资金账户等违规行为。

整改结果：已整改。

（二）政府性债务情况

问题 6：财政部门未及时下达专项债券资金，涉及金额6764万元。

审计要求：立行立改，横峰县财政局今后应严格按照相关规定执行。

原因分析：项目单位建设进度较慢，考虑资金安全及合规使用问题，故暂未拨付至项目单位。

整改措施：截至2023年12月底，我局未拨付的横峰经开区锂新材料产业一期标准厂房及配套基础设施建设项目5964万元，江西省上饶市横峰县人民医院改扩建项目800万元均已通过压实项目单位主体责任、要求加强调度、倒排工期等方式全部完成拨付。

整改结果：已整改。

问题7：专项债券资金使用不及时，资金未充分发挥效益，专项债券闲置资金3350万元。

审计要求：立行立改，横峰县财政局今后应严格按照相关规定执行。

原因分析：项目单位建设进度较慢，造成资金闲置。

整改措施：截至2023年12月底，江西省上饶市横峰县人民医院改扩建项目闲置的1900万元以及横峰新零售电商综合产业园及配套设施一期项目闲置的1450万元已通过定期统筹调度专债项目建设情况，并召开专题调度会进行通报和分析，督促项目单位加班加点推进项目建设完成闲置资金全部实际支出。

整改结果：已整改。

（三）政府采购方面

问题8：政府采购年初预算编制不完整、准确，存在预算执行率低、超预算采购现象。

审计要求：立行立改，横峰县财政局今后应严格按照相关规定执行。

原因分析：政府采购决算数超预算主要原因：一是新收到中央、省、市财政下达的转移支付资金中含有需政府采购项目，追加了政府采购预算；二是县本级财政追加了部门预算资金，其中涉及政府采购的项目追加了采购预算；三是因新增了采购需求，部分单位进行了预算调整调剂，将原非政府采购预算资金调整为政府采购预算资金。预算执行率过低主要原因是：因工作任务调整，取消了采购计划。

整改措施：一是抓好事前监督，把好编报关。督促各预算单位强化预算约束意识，将资金预算与采购预算完整地统一起来，应编尽编、编实编准，提高政府采购预算的编制水平；二是抓好事中监控，把好执行关。坚持无预算不采购的原则，督促各预算单位严格执行批复的政府采购预算，确保实施的采购计划与采购预算一一对应，环环紧扣，杜绝政府采购的随意性，强化政府采购预算约束力；三是抓好事后检查，把好监管关。及时了解各预算单位政府采购预算执行情况，严肃查处违法违规行为，保证采购预算执行效果，维护政府采购权威，提高财政资金的使用效益；四是印发《横峰县财政局篮彩购买app进一步规范财政预算收支管理的通知》（横财字〔2024〕10号）文件，明确要求各单位加强和改进政府采购预算编制，严禁超预算、无预算开展政府采购，对政府采购预算调整进行控制，除上级追加专项、临时增加紧急工作任务等确需增加政府采购的，一律不予审批采购预算调整。

整改结果：已整改。

问题9:3个单位未在政府采购预算中单独列示适宜由中小企业提供的采购项目和采购包，涉及金额6.61万元。

审计要求：立行立改，横峰县财政局今后应严格按照相关规定执行。

原因分析：各预算单位在编制年度政府采购预算时，因业务不精、业务不熟，未严格按照规定将适宜由中小企业提供的采购项目和采购包在政府采购预算中单独列示；财政部门在审核部门预算未及时发现该问题。

整改措施：进一步加强政府采购预算编制工作，一是做好业务培训，提高政府采购经办人员能力和水平，提升政府采购预算精准性；二是完善政府采购预算审核机制，各股室联动，确保各项惠民惠企政策落到实处；三是印发《横峰县财政局篮彩购买app印发〈横峰县政府采购采购人工作指南〉的通知》（横财购〔2024〕5号）、《横峰县财政局篮彩购买app进一步规范财政预算收支管理的通知》（横财字〔2024〕10号）文件，明确要求各单位要加强和改进政府采购预算编制，主管预算单位应积极落实面向中小企业预留采购份额的主体责任。

整改结果：已整改。